Cash conversion cycle
De cash conversion cycle is het aantal dagen dat jouw geld vastzit in voorraad en openstaande facturen, voordat het weer op je rekening staat. Dit kengetal laat zien hoe snel je onderneming geïnvesteerd geld omzet in beschikbare cash. Voor ondernemers met voorraad of klanten die op rekening betalen, is dit een handige graadmeter voor liquiditeit.
Wat is de cash conversion cycle?
De cash conversion cycle (CCC), ook wel kasconversiecyclus genoemd, meet de tijd tussen twee momenten. Het eerste moment is de aanschaf van voorraad of grondstoffen. Het tweede moment is de ontvangst van het geld van je klant.
De cyclus bestaat uit drie fases:
- Inkoop: je koopt voorraad of grondstoffen in.
- Verkoop op rekening: je verkoopt je product of dienst, vaak met een betalingstermijn.
- Ontvangst: je klant betaalt de factuur en het geld komt binnen.
Hoe korter deze cyclus, hoe sneller je geïnvesteerd kapitaal weer beschikbaar is voor andere doeleinden.
Hoe bereken je de cash conversion cycle?
Je berekent de CCC met deze formule:
CCC = DIO + DSO – DPO
Elke afkorting staat voor een eigen onderdeel:
- DIO (Days Inventory Outstanding): het gemiddeld aantal dagen dat voorraad bij je in huis ligt, voordat je het verkoopt.
- DSO (Days Sales Outstanding): het gemiddeld aantal dagen dat een factuur openstaat, voordat een klant betaalt.
- DPO (Days Payable Outstanding): het gemiddeld aantal dagen dat jij zelf nodig hebt om leveranciers te betalen.
Rekenvoorbeeld
Stel, je runt een webshop in woonaccessoires:
- DIO: 40 dagen (voorraad ligt gemiddeld 40 dagen in het magazijn)
- DSO: 25 dagen (klanten betalen gemiddeld na 25 dagen)
- DPO: 30 dagen (jij betaalt je leveranciers gemiddeld na 30 dagen)
CCC = 40 + 25 – 30 = 35 dagen
Het duurt in dit voorbeeld 35 dagen voordat het geld dat je in voorraad hebt gestoken, weer op je rekening staat.
| Afkorting | Wat meet het? | Effect op CCC | Hoe verkort je de cyclus? |
|---|---|---|---|
| DIO (Days Inventory Outstanding) | Gemiddeld aantal dagen dat voorraad in huis ligt voordat je het verkoopt | Hoe hoger de DIO, hoe langer de CCC | Voorraad beter afstemmen op verkoop, niet meer aanhouden dan nodig |
| DSO (Days Sales Outstanding) | Gemiddeld aantal dagen dat een factuur openstaat voordat een klant betaalt | Hoe hoger de DSO, hoe langer de CCC | Direct factureren na levering, betalen makkelijk maken (bijv. iDEAL) |
| DPO (Days Payable Outstanding) | Gemiddeld aantal dagen dat jij nodig hebt om leveranciers te betalen | Hoe hoger de DPO, hoe korter de CCC | Ruimere betaaltermijnen afspreken met crediteuren |
Waarom is de cash conversion cycle belangrijk?
Een korte CCC betekent dat er minder geld vastzit in voorraad en openstaande facturen. Dat geeft je meer ruimte om te investeren, kosten te betalen of te groeien. Een lange CCC kan juist druk leggen op je cashflow, ook als je bedrijf op papier winstgevend is.
Het kengetal is ook nuttig bij een financieringsaanvraag. Banken en investeerders kijken vaak naar je CCC om in te schatten hoe efficiënt je werkkapitaal is georganiseerd.
Cash conversion cycle en werkkapitaal
De CCC hangt nauw samen met je werkkapitaal: het verschil tussen je vlottende activa en je kortlopende schulden. Een lange cash conversion cycle vraagt om meer werkkapitaal, omdat je langer moet voorfinancieren. Verkort je de cyclus, dan heb je relatief minder werkkapitaal nodig om dezelfde omzet te draaien.
Ook je liquiditeit profiteert hiervan: hoe sneller geld binnenkomt, hoe makkelijker je op korte termijn aan je verplichtingen kunt voldoen.
Cash conversion cycle verkorten
Je kunt de cyclus op drie manieren beïnvloeden:
- DSO verlagen: stuur facturen direct na levering en maak betalen makkelijk, bijvoorbeeld met iDEAL|Wero. Zo ontvangen je debiteuren sneller een betaalverzoek en hoef jij minder lang op de betaling te wachten.
- DIO verlagen: houd niet meer voorraad aan dan nodig en stem inkoop beter af op de verkoop.
- DPO verhogen: maak afspraken met je crediteuren over ruimere betaaltermijnen, zonder de relatie onder druk te zetten.
Een negatieve CCC is ook mogelijk. Dan ontvang je het geld van klanten voordat je je leveranciers hoeft te betalen. Dit komt vaker voor bij webshops en supermarkten.
Grip op je cash conversion cycle met e‑Boekhouden.nl
Met het boekhoudprogramma van e‑Boekhouden.nl houd je je debiteuren en crediteuren altijd overzichtelijk bij. Je verstuurt facturen direct na levering, stelt automatische herinneringen in en ziet in één oogopslag welke facturen nog openstaan. Zo kort je je DSO in en houd je grip op je cashflow.
Start vandaag nog gratis: als starter maak je gebruik van 15 maanden gratis boekhouden na je KVK-inschrijving.
Veelgestelde vragen over cash conversion cycle
Nog hulp nodig?
Stel je vraag aan Thom en zijn collega's. Ze staan je graag te woord.
