Aftrekposten voor ondernemers

De ondernemersaftrek is de overkoepelende term voor verschillende aftrekposten waar jij als ondernemer gebruik van mag maken. Hierdoor kun jij je winst verlagen, waardoor je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen. Handig toch? Wij hebben alle aftrekposten voor jou op een rijtje gezet.

Inhoudsopgave

• Fiscaal voordeel
• Wanneer mag ik gebruikmaken van de ondernemersaftrek?
• Welke aftrekposten zijn er?

Fiscaal voordeel

Wanneer je ondernemer bent, is de winst uit jouw onderneming je inkomen. Dit inkomen kun je verlagen door verschillende aftrekposten. Dit doe je bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.

Wanneer mag ik gebruikmaken van de ondernemersaftrek?

Je mag gebruikmaken van de ondernemersaftrek als je:

• Ondernemer bent voor de inkomstenbelasting
• Minstens 1225 uur per jaar werkt voor je onderneming

Kortom, als ondernemer kun je profiteren van een aantal aftrekposten die ervoor zorgen dat jouw winst wordt verlaagd, waardoor je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen! Pluk daar dus de vruchten van.

 

Hulp bij het berekenen van de ondernemersaftrek

De ondernemersaftrek is eenvoudig te berekenen door gebruik te maken van ons boekhoudprogramma e‑Boekhouden.nl

Gratis uitproberenZonder verplichtingen

 

Welke aftrekposten zijn er?

Jaarlijks maakt de Nederlandse overheid op Prinsjesdag bekend wat de nieuwe aftrekposten voor ondernemers worden. Er zijn meerdere aftrekposten die gezamenlijk onder de ondernemersaftrek vallen, deze bestaat uit verschillende onderdelen.

Zelfstandigenaftrek

In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek maximaal €2.470.

Startersaftrek

De startersaftrek (€2123) is een verhoging van de zelfstandigenaftrek (€2470) en is maximaal 3 keer toepasbaar in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent.

Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)

Wanneer je volgens Rijksdienst voor Ondernemend Nederland speur- en ontwikkelingswerk doet, mag je gebruik maken van deze aftrekpost. Je moet hiervoor wel minstens 500 uur aan speur- en ontwikkelingswerk besteden. Voor deze aftrekpost moet je WBSO aanvragen via RVO.nl.

Meewerkaftrek

Heb je een fiscale partner die onbetaald meewerkt in jouw bedrijf, dan kom je in aanmerking voor meewerkaftrek. De hoogte van deze aftrekpost hangt af van de winst en het aantal uren dat je fiscale partner voor je werkt. Dit moeten minstens 525 uren zijn zonder vergoeding of de vergoeding mag niet hoger zijn dan € 5.000.

Stakingsaftrek

Wanneer je bijvoorbeeld je bedrijf gaat verkopen, kun je gebruik maken van de stakingsaftrek. Het stoppen levert namelijk geld op en daarover moet je belasting betalen. Met de stakingsaftrek verlaag je de stakingswinst. Deze aftrekpost is maximaal € 3.630. Laat je goed adviseren wanneer je gebruik wil maken van deze aftrekpost, want het berekenen hiervan is nogal ingewikkeld.