Zelfstandigenaftrek 2026
Geplaatst: 17-02-2026
Laatst geüpdatet: 26-06-2026
De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeel voor zzp'ers en verlaagt je belastbare winst. In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 1.200. Voldoe je ook aan de voorwaarden voor de startersaftrek? Dan komt daar nog eens € 2.123 bij.
Als ondernemer met een eenmanszaak mag je in veel gevallen gebruikmaken van aftrekposten. De zelfstandigenaftrek is de bekendste. Hoe die werkt, wat de voorwaarden zijn en hoe je hem combineert met andere aftrekposten, lees je hier.
Inhoudsopgave
- Wat is de zelfstandigenaftrek?
- Hoeveel bedraagt de zelfstandigenaftrek in 2026?
- Wie heeft recht op de zelfstandigenaftrek?
- Aftrekposten combineren
- De zelfstandigenaftrek verwerken
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost voor ondernemers. Je mag een vast bedrag aftrekken van je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. De aftrekpost maakt deel uit van de zogenoemde ondernemersaftrek en is er specifiek voor ondernemers die voor de inkomstenbelasting als ondernemer worden aangemerkt.
De hoogte van de zelfstandigenaftrek wordt elk jaar opnieuw vastgesteld door de Belastingdienst en wordt al een aantal jaren stapsgewijs verlaagd. Het doel van die afbouw is om het fiscale verschil tussen werknemers en zelfstandigen kleiner te maken.
Hoeveel bedraagt de zelfstandigenaftrek in 2026?
In 2026 is de zelfstandigenaftrek € 1.200. Het belastingvoordeel wordt berekend tegen een tarief van 37,56%, wat neerkomt op een maximaal voordeel van circa € 451.
De daling ten opzichte van vorig jaar is flink. In 2025 was de zelfstandigenaftrek nog € 2.470. In 2024 was dat zelfs € 3.750. Sinds 2021 wordt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs teruggebracht om de fiscale verschillen tussen zelfstandigen en werknemers kleiner te maken. Sinds 2023 gaat die afbouw sneller, met als eindpunt € 900 in 2027.
Goed om te weten
De overheid bouwt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs af om het fiscale verschil tussen werknemers en zelfstandigen kleiner te maken. Tegelijk wordt de arbeidskorting verhoogd, een voordeel voor iedereen die werkt. Voor de meeste zelfstandigen valt de impact daardoor mee. Verdien je meer dan circa € 70.000 per jaar? Dan merk je de afbouw wel in je belastingaanslag.
AOW-leeftijd bereikt?
Heb je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd al bereikt? Dan heb je nog steeds recht op de zelfstandigenaftrek, maar ontvang je 50% van het bedrag.
Wie heeft recht op de zelfstandigenaftrek?
Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek als je aan deze twee voorwaarden voldoet.
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting
- Je voldoet aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per kalenderjaar besteed aan je onderneming
Het urencriterium is in de praktijk een belangrijk aandachtspunt. Veel zzp'ers werken hard maar houden hun uren niet goed bij. Dat kan later problemen geven als de Belastingdienst vragen stelt.
Aftrekposten combineren
De zelfstandigenaftrek staat niet op zichzelf. Je kunt hem combineren met andere aftrekposten, waardoor je belastbare winst verder daalt.
Startersaftrek
Ben je een startende ondernemer? Dan heb je in 2026 mogelijk nog recht op de startersaftrek. Die bedraagt € 2.123 en komt boven op de zelfstandigenaftrek. Je mag de startersaftrek maximaal 3 keer toepassen in de eerste 5 jaar van je onderneming, dit hoeven geen aaneengesloten jaren te zijn. Het kabinet wil de startersaftrek per 1 januari 2027 volledig afschaffen, zonder overgangsregeling. Start je nu of in 2026? Dan kun je de aftrek dit jaar nog benutten, maar reken er vanaf 2027 niet meer op.
MKB-winstvrijstelling
Na toepassing van de zelfstandigenaftrek en eventuele startersaftrek mag je nog eens 12,7% van de resterende winst extra aftrekken via de MKB-winstvrijstelling. Hiervoor hoef je niet aan het urencriterium te voldoen. De vrijstelling geldt automatisch voor alle ondernemers met winst uit onderneming.
Niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek
Is je winst in een jaar te laag om de volledige zelfstandigenaftrek te benutten? Dan schuif je het niet-benutte bedrag door naar de komende 9 jaar. De Belastingdienst stelt dit bedrag vast via een beschikking op je aanslagbiljet. Je kunt het bedrag alleen verrekenen als je winst in dat opvolgende jaar hoger is dan de zelfstandigenaftrek van dat jaar.
De zelfstandigenaftrek verwerken
Je past de zelfstandigenaftrek toe bij je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Je geeft aan wat je winst is geweest en trekt daar de zelfstandigenaftrek van af. Daarmee verlaag je je belastbare inkomen en betaal je minder belasting.
De aangifte inkomstenbelasting doe je na afloop van het kalenderjaar, doorgaans in het voorjaar. De Belastingdienst berekent automatisch de hoogte van je belastingvoordeel op basis van de ingevoerde bedragen.
Probeer nu gratis uit!
Met e‑Boekhouden.nl regel je je boekhouding razendsnel en zonder gedoe. Profiteer van de eerste 15 maanden na inschrijving bij de KVK gratis en houd zelf moeiteloos je uren, winst en aftrekposten bij.
Veelgestelde vragen over de zelfstandigenaftrek
Probeer nu gratis uit!
Voor startende ondernemers is het online boekhoudprogramma e‑Boekhouden.nl de eerste 15 maanden van hun onderneming helemaal gratis. Je kunt dan zonder beperkingen online boekhouden en factureren, inclusief alle geavanceerde functies als bankkoppelingen, scan & herken en gebruik van de mobiele app.