Urencriterium
Als ondernemer ontkom je er niet aan om je uren te registreren. Een term die daar vaak bij genoemd wordt is het urencriterium. Wat het urencriterium is, waarom er een urencriterium is, waarom je hieraan moet voldoen, en wat de eisen hiervoor zijn lees je in dit artikel.
Wat is het urencriterium?
Het urencriterium is een norm die de Belastingdienst hanteert voor verschillende vormen van ondernemersaftrek. Dit criterium geeft onder andere aan hoeveel uren je minimaal aan je onderneming moet besteden en bepaalt of je wel of niet in aanmerking komt voor bepaalde aftrekposten.
Waarom is er een urencriterium?
Het urencriterium bepaalt welke ondernemers in aanmerking komen voor fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek. Het criterium waarborgt dat belastingvoordelen alleen ten goede komen aan actieve ondernemers. Door een minimumaantal gewerkte uren te eisen, stimuleert de Belastingdienst serieus ondernemerschap en helpt zij ondernemers financieel zelfstandig te worden.
Welke voorwaarden zitten er aan het urencriterium?
Je voldoet aan het urencriterium wanneer je aan de volgende twee voorwaarden voldoet:
- Je besteedt in per kalenderjaar minimaal 1.225 uren aan je onderneming.
- Je besteedt meer tijd aan je onderneming dan aan andere werkzaamheden zoals je baan in loondienst. Deze voorwaarde geldt alleen wanneer je de afgelopen vijf jaar ondernemer bent geweest. Ben je in één van die jaren geen ondernemer geweest, dan hoef je hier niet aan te voldoen.
Wat als je de 1.225 uur niet haalt?
Als je niet voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar, kun je geen gebruik maken van bepaalde belastingvoordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Dit kan resulteren in een hogere belastingaanslag. Naast de zelfstandigenaftrek en startersaftrek kan het niet halen van het urencriterium ook gevolgen hebben voor de meewerkaftrek als je partner in het bedrijf werkt.
Het kan natuurlijk gebeuren dat je het niet haalt of dat je het niet hebt bijgehouden. Geen reden tot paniek, want ook zonder fiscale voordelen kun je prima een onderneming runnen. Daarnaast kom je mogelijk in aanmerking voor andere regelingen, zoals de Kleineondernemersregeling (KOR) of aftrekbare zakelijke kosten.
Twijfel je of je het urencriterium haalt? Houd je uren dan goed bij met een urenregistratiesysteem om discussie met de Belastingdienst te voorkomen.
Welke uren tellen mee voor het urencriterium?
Alle uren die jij besteed aan je onderneming tellen mee voor het urencriterium. Dus niet alleen je declarabele uren, maar ook de administratie of marketing. Je moet de uren die je aan je onderneming besteedt wel kunnen verantwoorden. Dat doe je onder andere met offertes, facturen, je agenda én de urenregistratie. Je houdt je gemaakte uren eenvoudig bij via urenregistratie software. Dit kan in Excel, maar nog makkelijker en sneller is om gebruik te maken van de urenmodule in e‑Boekhouden.nl.
Jouw urenregistratie makkelijk en snel in e‑Boekhouden.nl
In de app noteer je direct je uren per project of activiteit. Registreer daarnaast je kilometers en maak direct een factuur voor je klant. Ideaal toch?
Wie moeten aan het urencriterium voldoen? Zijn er uitzonderingen?
Het urencriterium geldt voor alle ondernemers die gebruik willen maken van fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek. In deze gevallen hoef je niet aan het reguliere urencriterium te voldoen:
- Arbeidsongeschiktheid: Je komt met 800 uur per jaar in aanmerking voor de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid.
- Zwangerschap: Tijdens een onderbreking van maximaal 16 weken tellen niet-gewerkte uren mee.
- Geen fiscale aftrek nodig: je kunt ondernemen zonder belastingvoordelen te claimen.
- Andere rechtspersoon of bv: Heb je een bv of werk je via een andere rechtspersoon, zoals een stichting of vereniging? Dan val je meestal niet onder het urencriterium, omdat je salaris uit loondienst wordt belast. Voor dga's (directeur-grootaandeelhouders) gelden andere fiscale regels, zoals het gebruikelijke loon.
Starten met ondernemen op de helft van het jaar
Het urencriterium geldt over een heel kalenderjaar. Ongeacht op welke datum je start, je dient minimaal 1.225 uur aan je onderneming te besteden om aan het urencriterium te voldoen. Start je bijvoorbeeld in juli, dan moet je van juli tot en met december minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteden om het urencriterium te halen.
Veelgestelde vragen
Nog hulp nodig?
Stel je vraag aan Thom en zijn collega's. Ze staan je graag te woord.
