Bijverdienen naast je baan: zo werkt het belastingtechnisch

Bijverdiensten naast je baan geef je altijd op bij de Belastingdienst, ook zonder inschrijving bij de Kamer van Koophandel (KVK). Of je je ook écht moet inschrijven bij de KVK hangt af van een simpele vraag: lever je structureel goederen of diensten met de bedoeling om winst te maken? Verkoop je af en toe iets zonder winstoogmerk? Dan blijft het gewoon een hobby. Wanneer je steeds meer klanten krijgt en geld gaat verdienen, ben je ondernemer. En dat brengt andere regels met zich mee voor de KVK, btw en inkomstenbelasting. We leggen je uit hoe je het verschil herkent en wat je moet regelen als je naast je baan gaat zzp'en.

Inhoudsopgave

• Hobby versus onderneming
• Wanneer moet je je inschrijven bij de KVK?
• Wanneer word je btw-plichtig?
• Hoeveel mag je bijverdienen zonder KVK?
• Hoeveel mag je hobbymatig bijverdienen?
• Bijverdiensten naast loondienst opgeven bij de inkomstenbelasting
• Het urencriterium bij een deeltijdonderneming
• Grenzen en bedragen voor bijverdienen naast je baan
• Veelgestelde vragen over bijverdienen naast loondienst

Hobby versus onderneming

De Belastingdienst en de KVK kijken naar dezelfde kern: ben je zelfstandig actief, lever je goederen of diensten aan anderen en vraag je daar meer dan een symbolisch bedrag voor. Als je af en toe iets verkoopt zonder winstoogmerk, is het een hobby.

Krijg je steeds vaker opdrachten, bouw je een klantenkring op of maak je reclame voor je werk? Dan schuift je activiteit richting ondernemerschap. Het bedrag dat je verdient speelt een rol, maar is niet doorslaggevend. Ook met een laag bedrag kun je al als ondernemer worden gezien.

Signalen van ondernemerschap

• Je werkt voor meerdere opdrachtgevers in plaats van voor een vaste opdrachtgever.
• Je zoekt zelf naar nieuwe klanten of maakt reclame voor je werk.
• Je bepaalt zelf hoe, wanneer en met welke werkwijze je je werk uitvoert zonder dat een opdrachtgever dit voorschrijft.
• Je investeert eigen geld in materialen, gereedschap of een website.
• Je loopt ondernemersrisico omdat je zelf verantwoordelijk bent voor tegenvallende opdrachten of onbetaalde facturen.
• Je stuurt facturen onder een eigen bedrijfsnaam of handelsnaam.
• Je bent aansprakelijk voor fouten of schade in plaats van dat een werkgever dit overneemt.

Wanneer moet je je inschrijven bij de KVK?

Je bent verplicht om je in te schrijven bij de KVK als je structureel goederen of diensten tegen een marktconforme vergoeding levert. Btw-plicht en KVK-plicht zijn twee aparte beoordelingen. Voldoe je niet aan de KVK-criteria, bijvoorbeeld omdat je geen duurzame en georganiseerde onderneming hebt, maar ben je wel btw-plichtig? Dan meld je je rechtstreeks bij de Belastingdienst met het formulier Opgaaf startende onderneming (niet ingeschreven in het Handelsregister). Blijf je onder de grenzen voor btw, maar werk je af en toe? Dan hoef je je niet meteen in te schrijven. Twijfel je? Schrijf je dan gewoon in. Dat is de veiligste route en voorkomt dat je met terugwerkende kracht wordt ingeschreven en een naheffing ontvangt.

Wanneer word je btw-plichtig?

Volgens de Belastingdienst geldt een registratiedrempel van € 2.200 omzet per kalenderjaar. Als je daaronder blijft, ben je niet verplicht om je in te schrijven bij de KVK en hoef je je niet als btw-ondernemer aan te melden. Voor starters en bijverdieners is er overigens een tussenoplossing: de KOR. De kleineondernemersregeling hanteert een maximale jaaromzet van € 20.000. Zolang je daaronder blijft, ben je vrijgesteld van btw-aangifte en de bijbehorende administratie.

Hou je administratie eenvoudig bij via e‑Boekhouden.nl, of je nu wel of niet btw-plichtig bent. Je geeft dit gewoon zelf aan in de instellingen.

Gratis uitproberenZonder verplichtingen

Hoeveel mag je bijverdienen zonder KVK?

Er bestaat geen vast bedrag dat je belastingvrij mag bijverdienen. Dat is een misverstand dat we graag rechtzetten. Alles wat je verdient naast je baan geef je op bij de Belastingdienst, ook zonder KVK-inschrijving en ook bij kleine bedragen. Heb je weinig ander inkomen, dan kan het door heffingskortingen zijn dat je uiteindelijk geen belasting betaalt. Fijn meegenomen, maar dat is een gevolg van jouw persoonlijke situatie en geen aparte vrijstelling voor bijverdiensten.

Hoeveel mag je hobbymatig bijverdienen?

Verdien je incidenteel wat bij met je hobby, zonder dat je aan de ondernemerscriteria voldoet? Dan geef je dit op als resultaat uit overige werkzaamheden in je aangifte inkomstenbelasting. De kosten die je voor deze bijverdienste maakt mag je gewoon van je inkomsten aftrekken. Een vrijstellingsgrens bestaat hier niet. Als je geld overhoudt, wordt dat altijd belast.

Bijverdiensten naast loondienst opgeven bij de inkomstenbelasting

Werk je in loondienst en verdien je daarnaast bij als zzp'er? Dan combineer je twee inkomstenstromen in één aangifte.

1. Je loon geef je op zoals je gewend bent;
2. Je winst uit onderneming geef je apart op, nadat je je kosten en de ondernemersaftrek hebt verwerkt.

Beide inkomens tellen samen op voor het bepalen van je belastingschijf. Daardoor kan bijverdienen soms tegen een hoger tarief belast worden.

Het urencriterium bij een deeltijdonderneming

Er zijn een aantal aftrekposten waar je als (startende) ondernemer gebruik van kunt maken. Hiervoor dien je wel aan het urencriterium te voldoen. Kort gezegd moet je per kalenderjaar 1.225 uur aan je onderneming besteden. Ook indirecte uren tellen mee, zoals administratie, acquisitie en reistijd.

Dit urencriterium is voor veel mensen met een baan naast hun onderneming de grootste horde. Werk je in loondienst meer uren dan je aan je onderneming besteedt? Dan geldt er normaal gesproken nog een extra eis. Je moet dan minstens de helft van je totale werkuren in je onderneming steken.

Ben je starter? Dan geldt deze extra eis niet voor jou. Zolang je in minstens 1 van de afgelopen 5 jaar geen ondernemer was, hoef je in je eerste 5 jaar als ondernemer alleen aan de 1.225 uur te voldoen, ook als je nog meer uren in loondienst werkt. Als je de 1.225 uur niet haalt, heb je ook geen recht op aftrekposten.

Grenzen en bedragen voor bijverdienen naast je baan