Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2026

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een aftrekpost waarmee je een deel van je investeringen in bedrijfsmiddelen aftrekt van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. De KIA geldt in 2026 bij investeringen tussen € 2.901 en € 398.236 en is van toepassing op eenmanszaken, vof's, maatschappen en bv's. De maximale aftrek bedraagt € 20.072.

Inhoudsopgave

• Wanneer kom ik in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?
• Tarieven kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2026
• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek voor freelancers
• Slim omgaan met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Wanneer kom ik in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is bedoeld voor investeringen in bedrijfsmiddelen. Dat zijn spullen die je langer dan een jaar gebruikt voor je onderneming en die je niet aanschaft om direct door te verkopen. Denk aan:

• Laptop of tablet
• Computer
• Mobiele telefoon
• Bureau of kantoorinrichting
• Gereedschap of machines

Zowel nieuwe als tweedehands bedrijfsmiddelen komen in aanmerking, zolang je ze zelf gebruikt voor je onderneming.

Voorwaarden kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Er zijn een paar voorwaarden waar je rekening mee moet houden. Je investeert minimaal € 450 exclusief btw per bedrijfsmiddel en je totale investering in het jaar ligt tussen € 2.901 en € 398.236. Personenauto's doen niet mee, tenzij je ze inzet voor beroepsvervoer (denk aan een taxi). Bedrijfsmiddelen die je voor meer dan 70% verhuurt tellen ook niet mee.

Tarieven kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2026

Hoeveel je mag aftrekken hangt af van je totale investering in het jaar. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) werkt met schijven:

Verkoop je een bedrijfsmiddel binnen vijf jaar na de investering? Dan moet je mogelijk een deel van de aftrek terugbetalen via de desinvesteringsbijtelling.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek voor freelancers

Als freelancer heb je recht op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, zolang je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Veel freelancers denken dat de drempel van € 2.901 te hoog is. Maar als je een paar zakelijke aanschaffingen van elk minimaal € 450 combineert, kom je er vaak makkelijker dan verwacht.

Koop je in 2026 een laptop van € 1.200, gereedschap voor € 800 en een bureau van € 1.100? Dan zit je al op € 3.100 en kom je in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Over dat bedrag trek je 28% extra af van je winst.

Zit je in een vof of maatschap? Dan kijk je naar het totaal van het samenwerkingsverband. Elke vennoot trekt daarna zijn eigen aandeel af in verhouding tot zijn winstdeel.

Wil je jouw investeringen en aftrekposten netjes bijhouden? Met e‑Boekhouden.nl regel je je boekhouding snel en zonder gedoe. Voor starters is het de eerste 15 maanden na je inschrijving bij de KVK helemaal gratis.

Slim omgaan met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Er zijn een aantal handige tips die jou helpen om nog slimmer met de KIA om te gaan.

• Koop je een tablet van € 425 exclusief btw? Dan telt die niet mee voor de KIA. Door een iets duurdere variant te kiezen van minimaal € 450 ben je uiteindelijk goedkoper uit.
• Koop je meerdere kleine spullen die elk onder de € 450 blijven? Kijk dan of je ze als set bij dezelfde leverancier kunt kopen. Het totaalbedrag op een factuur telt dan wel mee.
• Zit je net tegen een schijfgrens aan? Dan kan het slim zijn om een aankoop iets naar voren of achteren te schuiven. Bij een investering net boven de € 132.746 loopt de aftrek al terug. Even plannen kan je dan een flink stuk schelen.
• Investeer je in energiezuinige bedrijfsmiddelen? Dan is het soms mogelijk om de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek te combineren met de Energie-investeringsaftrek (EIA). Dubbel voordeel!

Boeken, factureren en aangifte doen op één plek

Voor startende ondernemers is e‑Boekhouden.nl de eerste 15 maanden na inschrijving bij de KVK helemaal gratis. Je boekt, factureert en doet aangifte op één plek, inclusief alle functies zoals bankkoppelingen, Scan & Herken en de mobiele app.