Rentekosten
Rentekosten zijn de kosten die je betaalt over geleend geld, bijvoorbeeld een zakelijke lening of krediet. Voor jou als ondernemer zijn ze vooral relevant omdat ze meetellen als bedrijfskosten en dus invloed hebben op je belastbare winst.
Wat zijn rentekosten?
Zodra je geld leent, bijvoorbeeld via de bank, een investeerder of een familielid, betaal je de geldverstrekker een vergoeding voor het gebruik van dat geld. Die vergoeding noem je rente, en de rente die je als ondernemer betaalt, boek je als rentekosten. Rentekosten horen bij het vreemd vermogen van je onderneming: het geld dat je van anderen hebt geleend en op termijn moet terugbetalen.
Let op het onderscheid tussen twee soorten kosten die vaak worden verward:
| Kostenpost | Wat is het | Telt mee als bedrijfskosten? |
|---|---|---|
| Rentekosten | Vergoeding die je betaalt voor het geleende geld | Ja |
| Aflossing | Terugbetaling van het geleende bedrag zelf | Nee |
Hoe boek je rentekosten?
Rentekosten zijn een kostenpost en komen terecht op de winst- en verliesrekening, niet op de balans. In je boekhoudprogramma maak je hiervoor een aparte grootboekrekening aan, bijvoorbeeld "Rentekosten lening" of "Rentekosten krediet", zodat je in één oogopslag ziet hoeveel rente je in een jaar hebt betaald.
Een voorbeeld: je hebt een zakelijke lening van € 20.000 met een rentepercentage van 5% per jaar.
| Onderdeel | Bedrag |
|---|---|
| Leenbedrag | € 20.000 |
| Rentepercentage | 5% |
| Rentekosten per jaar | € 1.000 |
Deze € 1.000 boek je als rentekosten. Het leenbedrag zelf (de € 20.000) staat als schuld op je balans en neemt af naarmate je aflost.
Zijn rentekosten fiscaal aftrekbaar?
Ja, rentekosten over een zakelijke lening zijn in principe aftrekbaar van je winst, zolang de lening een zakelijk doel dient. Dat betekent dat je de rentekosten mag opvoeren als kosten in je aangifte inkomstenbelasting, waardoor je belastbare winst en dus de belasting die je betaalt, lager uitvalt. De aflossing van de lening zelf is niet aftrekbaar, omdat dit geen kosten zijn maar een terugbetaling van geleend vermogen.
Een paar aandachtspunten:
- Leen je van een bank of andere professionele partij? Dan is de rente vrijwel altijd gewoon aftrekbaar.
- Leen je van een familielid of bekende? Zorg dan dat de rente marktconform is en leg de afspraken schriftelijk vast. Een te lage of ontbrekende rente kan door de Belastingdienst worden gezien als een schenking.
- Heb je een bv? Dan gelden er bij hele hoge rentelasten aanvullende regels (de renteaftrekbeperking in de vennootschapsbelasting). Voor de meeste zzp'ers en kleinere bv's is dit niet aan de orde.
Rentekosten en je administratie
Om rentekosten fiscaal te kunnen aftrekken, moet je kunnen aantonen dat de lening en de rente daadwerkelijk zakelijk zijn. Bewaar daarom:
- De leningsovereenkomst, met daarin het rentepercentage en de looptijd.
- Bankafschriften waarop de rentebetalingen zichtbaar zijn.
- Eventuele renteoverzichten van de kredietverstrekker.
Zonder deze onderbouwing kan de Belastingdienst de renteaftrek weigeren.
Rentekosten overzichtelijk bijhouden met e‑Boekhouden.nl
Met e‑Boekhouden.nl houd je je rentekosten eenvoudig, zodat je nooit het overzicht verliest.
Probeer e‑Boekhouden.nl nu gratis uit. Ben je een startende ondernemer? Dan boekhoud je bij e‑Boekhouden.nl de eerste 15 maanden na je KVK-inschrijving volledig gratis.
Veelgestelde vragen over rentekosten
Nog hulp nodig?
Stel je vraag aan Thom en zijn collega's. Ze staan je graag te woord.
