Btw-aangifte

Btw-aangifte doe je als ondernemer per kwartaal, maand of jaar bij de Belastingdienst. Dat doe je via Mijn Belastingdienst Zakelijk of direct vanuit je boekhoudprogramma. Je geeft op hoeveel btw je hebt ontvangen over je omzet en hoeveel btw je hebt betaald op je inkopen. Het verschil draag je af of krijg je terug.

Je btw-aangifte snel en efficiënt doen? Met e‑Boekhouden.nl vul je je OB-nummer in en verstuur je de btw-aangifte direct vanuit je account zodra je facturen en bonnen hebt geboekt. Geregeld met één druk op de knop. Dat scheelt je als ondernemer veel tijd.

Inhoudsopgave

• Wanneer moet ik btw-aangifte doen?
• Hoe doe ik mijn eerste btw-aangifte?
• Wat heb ik nodig voor de btw-aangifte?
• Btw-tarieven in het kort
• Stap voor stap btw-aangifte doen
• Veelgemaakte fouten bij de btw-aangifte
• Veelgestelde vragen over je btw-aangifte

Wanneer moet ik btw-aangifte doen?

Zodra je je bedrijf hebt ingeschreven bij de Kamer van Koophandel, krijg je van de Belastingdienst bericht of je ondernemer bent voor de omzetbelasting. In die brief staat ook hoe vaak je aangifte moet doen. De meeste ondernemers doen aangifte per kwartaal. De Belastingdienst stelt dit in eerste instantie ook zo in. Je kunt ook een aanvraag doen om dit per maand of per jaar te doen.

Dit geldt voor alle rechtsvormen: eenmanszaken, vof's, maatschappen en bv's volgen dezelfde tijdslijnen. De deadline is altijd aan het einde van de maand die volgt op het einde van het tijdvak. Moet je btw betalen? Dan is die deadline ook de uiterste betaaltermijn.

Hoe doe ik mijn eerste btw-aangifte?

Voor je eerste btw-aangifte heb je twee opties: op papier of digitaal. Of je het op papier moet doen, hangt af van de datum van je inschrijving bij de Kamer van Koophandel. Als er al een tijdvak voorbij is voordat je bent ingeschreven, krijg je waarschijnlijk een papieren aangifte voor die periode. Btw-aangifte doe je digitaal door ofwel in te loggen op Mijn Belastingdienst Zakelijk ofwel door gebruik te maken van e‑Boekhouden.nl. Met e‑Boekhouden.nl verstuur je je btw-aangifte rechtstreeks bij de Belastingdienst, zonder aparte koppeling of extra inlogstap. Je vult je OB-nummer en NAW-gegevens in en e‑Boekhouden.nl verzendt de aangifte namens jou.

Wat heb ik nodig voor de btw-aangifte?

Voor je btw-aangifte heb je in eerste instantie twee soorten btw die van belang zijn. De btw die je hebt ontvangen over je omzet en de btw die je hebt betaald op je inkopen en investeringen (voorbelasting). Ga je de btw-aangifte indienen? Verzamel de volgende zaken.

• Alle verkoopfacturen die je in het tijdvak hebt verstuurd, inclusief het btw-bedrag per factuur. Dit is je af te dragen btw.
• Alle inkoopfacturen en investerings¬facturen die je in het tijdvak hebt ontvangen, inclusief de btw die je hebt betaald. Dit is je voorbelasting.
• Toegang tot Mijn Belastingdienst Zakelijk of je OB-nummer en NAW-gegevens als je aangifte doet via e‑Boekhouden.nl.
• Je bankrekeningnummer geregistreerd bij de Belastingdienst (check dit van tevoren, anders vertraagt een eventuele terugbetaling)

Btw-tarieven in het kort

Op je verkoopfacturen zet je het btw-tarief dat van toepassing is op je product of dienst. Het standaardtarief is 21%. Het verlaagde tarief van 9% geldt voor onder andere etenswaren en bepaalde diensten zoals kappers en kledingreparaties. Het 0% tarief geldt bij zakendoen met het buitenland.

De btw op je verkoopfacturen is nooit van jou, maar altijd van de Belastingdienst. Je onderneming houdt het tijdelijk in bewaring. Daarom spreek je van af te dragen btw, niet van te betalen btw.

Stap voor stap btw-aangifte doen

Via e‑Boekhouden.nl verstuur je de btw-aangifte rechtstreeks bij de Belastingdienst. Je controleert de bedragen, verstuurt de aangifte en betaalt direct.

1. Zorg dat je boekhouding up-to-date is
   Verwerk alle verkoop- en inkoopfacturen en bonnetjes van het kwartaal in e‑Boekhouden.nl. Gebruik de factuurdatum, niet de betaaldatum. Heb je Scan en Herken ingeschakeld? Dan worden je inkoopfacturen en bonnetjes herkend en krijg je een boekingsvoorstel. Controleer dit voorstel en verwerk het daarna. Wees zorgvuldig met het opnemen van de juiste btw-tarieven op je facturen. Die vormen de basis van je aangifte. Klopt de boekhouding? Dan komt de btw-aangifte automatisch correct naar voren in e‑Boekhouden.nl.
2. Open de btw-aangifte e‑Boekhouden.nl
   Ga naar Boekhouden > Aangiftes > Btw-aangifte. e‑Boekhouden.nl haalt automatisch alle bedragen op uit je boekhouding en vult die in de juiste rubrieken in. Je ziet direct de af te dragen btw over je omzet en de voorbelasting over je inkopen.
3. Controleer de ingevulde bedragen
   De vooraf ingevulde btw-aangifte in e‑Boekhouden.nl ziet er hetzelfde uit als de aangifte via Mijn Belastingdienst Zakelijk, maar je hoeft niets over te typen. Dat verkleint de kans op fouten en scheelt tijd. Klik op een bedrag om direct te zien waarop het gebaseerd is. Klopt er iets niet? Dan vul je zelf de juiste cijfers in voordat je de aangifte verstuurt.
4. Verstuur de aangifte met een druk op de knop
   e‑Boekhouden.nl verzendt de aangifte namens jou op basis van je OB-nummer en je NAW-gegevens. Je hoeft niet apart in te loggen op Mijn Belastingdienst Zakelijk. Zodra de Belastingdienst de aangifte heeft ontvangen en verwerkt, krijg je daarvan automatisch bericht. Let op dat je OB-nummer correct is ingevuld, anders kan de aangifte niet worden verzonden.
5. Betaal het verschuldigde bedrag op tijd
   Moet je btw betalen? Via e‑Boekhouden.nl betaal je direct met iDEAL | Wero. Betaal het bedrag altijd voor de deadline. De Belastingdienst stuurt geen aparte bevestiging of betaalherinnering.

Goed om te weten

Krijg je btw terug? Dat kan als je meer btw hebt betaald over je inkopen dan je hebt ontvangen over je omzet. Binnen 8 weken na het indienen van je aangifte ontvang je bericht van de Belastingdienst. Het geld staat dan binnen 1 week na die brief op je rekening.

Controleer van tevoren via Mijn Belastingdienst Zakelijk of de Belastingdienst je juiste bankrekeningnummer heeft. Hebben ze dat niet, dan ontvang je eerst een brief met het verzoek je rekeningnummer door te geven. Dat vertraagt de terugbetaling. Je versnelt het proces door dit vooraf te checken.

Veelgemaakte fouten bij de btw-aangifte

Veel startende ondernemers maken bij hun eerste btw-aangiften dezelfde fouten. Herkennen = voorkomen.

• Fout 1: te laat indienen
  De Belastingdienst kan een boete opleggen als je te laat bent met het indienen van je btw aangifte. Ben je langer dan 7 dagen te laat? Dan ontvang je een naheffingsaanslag met een vaste boete van €82. Zet de deadlines in je agenda of stel een herinnering in via e‑Boekhouden.nl.
• Fout 2: betaaldatum gebruiken in plaats van factuurdatum
  Voor de btw-aangifte geldt de factuurdatum, niet de datum waarop je betaalt of ontvangt. Een factuur van 28 juni die je op 3 juli betaalt, hoort bij het tweede kwartaal. Dit geldt voor zowel inkoop- als verkoopfacturen.
• Fout 3: voorbelasting vergeten terug te vragen
  Veel startende ondernemers vergeten de btw op hun inkopen en investeringen terug te vragen. Zorg dat je alle inkoopfacturen goed verwerkt in je boekhouding, ook facturen van voor de startdatum van je onderneming.
• Fout 4: geen aangifte doen bij nul omzet
  Ook als je in een kwartaal niets hebt gefactureerd, ben je verplicht aangifte te doen. Vul dan 0 in bij de omzet. Sla je een tijdvak over, dan kan de Belastingdienst een ambtshalve aanslag opleggen. Dat betekent dat de Belastingdienst zelf een schatting maakt van wat je verschuldigd bent en je daarvoor een aanslag stuurt, zonder dat jij input hebt gegeven. Die schatting valt meestal hoger uit dan je werkelijke bedrag. Voorkomen is dus makkelijker dan achteraf corrigeren.
• Fout 5: verkeerd btw-tarief op je factuur
  Gebruik je het verkeerde tarief op een verkoopfactuur? Dan draag je te veel of te weinig af. Controleer van tevoren welk tarief van toepassing is op jouw product of dienst. Bij twijfel is het standaardtarief van 21%van toepassing. Heb je toch een fout gemaakt? Stuur dan een creditfactuur voor de oorspronkelijke factuur en maak een nieuwe factuur aan met het juiste tarief. Heb je al aangifte gedaan? Dan verwerk je dit in de eerstvolgende aangifte als het gaat om een totale btw correctie van maximaal €1.000. Gaat het om een grotere correctie dan €1.000? Dan kun je dit corrigeren via een suppletie-aangifte bij de Belastingdienst.