Airbnb: privé of zakelijk verhuren? Wat je fiscaal en administratief moet weten

Airbnb heeft de toerismesector voorgoed veranderd. Dankzij het platform kun je eenvoudig je woning of kamer tijdelijk verhuren aan toeristen, zakenreizigers of locals. Dit is voor velen dan ook een interessant verdienmodel. Daarnaast bezitten steeds meer Nederlanders een tweede woning (recreatiewoning), die wordt verhuurd.

Stel je voor: je bent zelf vaak weg van huis of je hebt een vakantiehuisje dat stof staat te happen. Hoe leuk zou het zijn als die ruimte een leuk zakcentje oplevert? Dankzij Airbnb is dat voor duizenden Nederlanders inmiddels de realiteit. Sommigen verhuren af en toe voor de gezelligheid, anderen hebben er een serieuze side hustle van gemaakt.

In dit artikel beantwoorden wij jouw brandende vragen omtrent het zakelijk en particulier verhuren van een Airbnb. Want hoe zit het met belasting en btw bij Airbnb-verhuur? En wat moet je boekhoudkundig regelen? In dit artikel bespreken we de regels en hoe je praktisch van start kunt gaan.

Inhoudsopgave

• Hoe begin je met verhuren via Airbnb?
• Airbnb-verhuur: Wanneer ben je particulier, wanneer ondernemer?
• Airbnb privé: Hoe zit het met belasting, btw en boekhouding?
• Airbnb zakelijk: Wat moet je fiscaal en administratief regelen?
• Praktische tips voor wie (net) begint met Airbnb-verhuur
• Conclusie: Airbnb privé of zakelijk? Dit moet je onthouden
• Veelgestelde vragen over Airbnb-verhuur

Hoe begin je met verhuren via Airbnb?

Je woning online zetten kan al binnen een aantal klikken. Je upload wat foto's van je Airbnb, stelt een prijs in en je wacht op boekingen. Maar voordat je daarmee start is het belangrijk om te achterhalen hoelang en hoe vaak je jouw woning kunt verhuren. De regels verschillen nogal per gemeente. Een paar voorbeelden:

• Haarlem en Amsterdam: Maximaal 30 dagen per jaar verhuren (vanaf 2026 in De Pijp en Centrum: 15 dagen). Registratieplicht, verplichte vergunning (elk jaar verlengen) + meldplicht. Boetes bij overtreding.

• Rotterdam en Utrecht: Maximaal 60 dagen per jaar verhuren. Registratienummer aanvragen + meldplicht. Boetes bij overtreding.

• Kleinere steden/dorpen: Regels zijn soms minder streng, maar check altijd bij de gemeente.

Check altijd de recente regelgeving in jouw gemeente!

Wil je je recreatiewoning verhuren? Let dan goed op. Bij een recreatiewoning is permanente bewoning vaak niet toegestaan, maar verhuren wél. Check goed in het bestemmingsplan van jouw gemeente wat wel en niet toegestaan is. Gemeenten kunnen namelijk limieten opstellen, bijvoorbeeld om overlast te voorkomen of om toeristische druk aan banden te leggen. Bij recreatiewoningen gaat het in de praktijk vaak om zakelijke verhuur, waarbij btw-regels en een meer uitgebreide boekhouding van toepassing kunnen zijn. Ook speelt de fiscale behandeling in box 3 of box 1 een rol, afhankelijk van de mate waarin je verhuurt en hoeveel eigen arbeid je erin steekt. Het is dus belangrijk om vooraf te bepalen of jouw verhuur als particulier of als zakelijk wordt gezien, want dat maakt een groot verschil in je belastingafdracht én administratie.

Welke regels moet je nog meer nagaan?

• Registratienummer: Dit is een nummer dat je bij sommige gemeentes aan moet vragen, voordat je je woning of kamer mag verhuren. Met dit nummer vermeld je bij de gemeente hoeveel nachten per jaar jouw woning is verhuurd.
• Toeristenbelasting: Ga je starten met toeristische verhuur? Meld je bij je gemeente aan als verhuurder. Daarna doe je ieder jaar (in sommige gemeenten ieder kwartaal) aangifte. Je krijgt hiervoor een uitnodigingsbrief of een aangiftebiljet. De hoogte verschilt per gemeente.
• Airbnb-servicekosten: Dit is een percentage dat automatisch wordt ingehouden door Airbnb zelf, als wederdienst voor het gebruikmaken van hun platform.

Airbnb-verhuur: Wanneer ben je particulier, wanneer ondernemer?

Ga je je woning verhuren, dan moet je eerst goed uitzoeken of je deze particulier of zakelijk verhuurt. Dit onderscheid is belangrijk, want de fiscale en administratieve regels verschillen. Onthoud: Jouw eigen woning, je hoofdverblijf, kun je niet zakelijk verhuren zoals bij een recreatiewoning wel kan. Verhuurinkomsten uit je eigen woning vallen dus in Box 1. Verhuur je je recreatiewoning? Dan val je onder Box 3 (particulier). Je recreatiewoning is dan vooral passief vermogen en je geniet er zelf ook van.

Je valt onder Box 1 (ondernemer) als je recreatiewoning een bedrijfsmatig karakter krijgt: Je verhuurt intensief en je levert extra diensten zoals het verzorgen van ontbijt en schoonmaak.

Wanneer ben je particulier verhuurder?

• Je verhuurt incidenteel (bijvoorbeeld tijdens je vakantie).
• Je hoeft je niet in te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KVK).
• Je hebt geen btw-plicht.
• Je betaalt wél belasting: De inkomsten vallen in Box 1 - inkomen uit overige werkzaamheden.

Let op: Als je een box 3 woning verhuurt, hoef je de huurinkomsten niet apart op te geven in box 1. Er wordt dus een odescheid gemaakt tussen een eigen woning en een box 3-woning.

Wanneer ben je zakelijk verhuurder?

Verhuur je je recreatiewoning, dan moet je bepalen of je deze particulier of zakelijk verhuurt. Met onderstaand stappenplan zie je snel welke situatie op jou van toepssing is.

• Af en toe verhuren - particulier (box 3)
  • Je woning valt in box 3.
  • Belasting: Over het forfaitaire rendement (fictief rendement volgens vastgestelde percentages).
  • Je betaalt géén belasting over de werkelijke huurinkomsten.
  • Hypotheekrente is niet aftrekbaar.
• Veel en intensief verhuren - zakelijk (box 1) Je woning komt op de zakelijke balans.
  • Alle huurinkomsten tellen mee als inkomen.
  • Je mag kosten aftrekken (bijv. schoonmaak, inrichting, onderhoud, reiskosten).
  • Je valt in box 1: Belasting vaak hoger, behalve als je zeer actief verhuurt.
• Verhuur eigen woning:
  • Veel en intensief verhuren - zakelijk (box 1)
  • Af en toe verhuren - eigen woning (box 1). 70% belast als resultaat uit overige werkzaamhedenAf en toe verhuren - tweede woning (box 3)

• Hoe vaak verhuur je?
• Kun je aantonen dat je er structureel tijd in stopt?
• Wat is gunstiger: Belasting in box 3 of box 1?

Airbnb zakelijk: Wat moet je fiscaal en administratief regelen?

• Start direct met een goede administratie.
• Houd in een overzicht bij:
  • Wie er geboekt heeft;
  • Via welk platform (bijv. Airbnb, Booking.com of rechtstreeks);
  • De opbrengsten per boeking.
• Open een aparte (zakelijke) bankrekening voor alle inkomsten en uitgaven.
• Bewaar de maandoverzichten van platforms als Airbnb.
• Noteer Airbnb-servicekosten:
  • Neem de bruto-inkomsten op als opbrengst.
  • Zet de servicekosten apart als kostenpost. Niet verplicht maar fiscaal voordelig:
• Trek zakelijke kosten af. Bewaar hiervoor alle bonnen en facturen. Denk aan:
  • Hypotheekrente en financieringskosten (voor zover zakelijk deel);
  • Gas, water en elektra (indien apart van je privéwoning);
  • Schoonmaak, linnengoed, onderhoud, tuin, schilderwerk;
  • Inrichting (afschrijving meubels en apparatuur mits je ze zakelijk gebruikt);
  • Reiskosten (bijv. kilometers naar de woning voor onderhoud of beheer).

En hoe zit het met de btw?

Bij verhuur draag je btw af. Het tarief op overnachtingen is altijd 9% geweest. Werk met kwartaal-aangiftes (of maandelijks bij hoge bedragen).

Vanaf 2026 wijzigt dit btw-tarief naar 21%. Voor vouchers en cadeaubonnen voor een overnachting in 2026 geldt nu al het hoge tarief.

Tip: Werk met een boekhoudprogramma zoals e‑Boekhouden.nl. In dit programma kun je jouw cijfers vanuit Airbnb met een handmatige import verwerken. Zorg dat je elke maand je administratie bijwerkt en het niet uitstelt tot de btw-aangifte of jaarafsluiting voor de deur staan.

Tip: Over de verhuur draag je btw af. Heb je minder dan € 20.000 omzet per kalenderjaar? Dan kun je gebruikmaken van de kleineondernemingsregeling (KOR), een btw-vrijstelling.

Praktische tips voor wie (net) begint met Airbnb-verhuur

• Tip 1: Begin klein. Verhuur eerst een paar nachten via Airbnb om te ervaren hoe het werkt. Zo ontdek je of het bij je past en wat er administratief en fiscaal bij komt kijken.

• Tip 2: Houd privé en verhuur gescheiden. Gebruik een aparte bankrekening voor je verhuurinkomsten en -uitgaven. Dit geeft overzicht en voorkomt dat privébetalingen door elkaar lopen met je verhuuradministratie.

• Tip 3: Bewaar alle bonnetjes en facturen. Denk aan schoonmaak, sleutelservice of kleine voorzieningen voor gasten. Met een goed overzicht van de kosten kun je makkelijker aftrekken wat aftrekbaar is.

• Tip 4: Controleer gemeentelijke regels. Gemeenten hanteren verschillende regels: Soms geldt een maximum aantal dagen, soms een registratienummer. Check dit vooraf om verrassingen en boetes te voorkomen.

• Tip 5: Wees transparant richting de Belastingdienst. Geef je inkomsten netjes op in je aangifte. Airbnb-verhuur levert vaak belastbare inkomsten op. Verzwijgen kan hoge boetes opleveren.

• Tip 6: Vergeet de afdracht van toeristenbelasting niet. Dit moet je altijd afdragen, of je nu privé of zakelijk verhuurt.

• Tip 7: Zet vanaf het begin geld apart voor belastingaanslagen (zodat je niet voor verrassingen komt te staan).

• Tip 8: Denk aan een verzekering voor verhuur (een gewone opstal-/inboedelverzekering dekt vaak geen schade bij toeristische verhuur).

• Tip 9: Verzamel altijd facturen digitaal en sla ze veilig op (scheelt tijd bij de boekhouding).

• Tip 10: Kijk ook naar alternatieve platforms naast Airbnb (bijv. Vipio.nl of Natuurhuisje.nl of je eigen website), zodat je minder afhankelijk bent van één partij.

Conclusie: Airbnb privé of zakelijk? Dit moet je onthouden

Airbnb-verhuur kan een leuke manier zijn om extra inkomen te genereren, maar het vereist wel wat voorbereiding.

• Incidenteel verhuren? Dan ben je meestal particulier en geef je je inkomsten op als overige werkzaamheden in Box 3.
• Structureel verhuren met winstdoel? Dan kan de Belastingdienst je als ondernemer zien, met andere fiscale gevolgen.

Wat je situatie ook is en of je nu privé of zakelijk verhuurt: Een goede administratie voorkomt verrassingen. Met een overzichtelijk systeem zoals e‑Boekhouden.nl houd je grip op je inkomsten, kosten en belastingverplichtingenen kun je met een gerust hart gasten ontvangen. Daarnaast geldt: hoe overzichtelijker je administratie is, hoe minder tijd het kost om het goed bij te houden. En dat is wel zo fijn, want zo houd je tijd over om je te richten op de verhuur zelf. En zeg nou eerlijk; daar was het allemaal om begonnen, nietwaar?