Aansprakelijkheidsverzekering voor ondernemers: administratie & aftrekbaarheid

Je start je bedrijf, schrijft je in bij de Kamer van Koophandel (KVK)en begint met je eerste opdrachten. Verzekeringen staan op dat moment waarschijnlijk niet bovenaan je lijstje. Toch is een aansprakelijkheidsverzekering iets waar je vroeg over moet nadenken. Want zodra je werkt voor klanten, kan er iets misgaan. In dit artikel lees je wat een aansprakelijkheidsverzekering is, wanneer je het nodig hebt en hoe je de kosten verwerkt in je boekhouding.

Inhoudsopgave

• Wat is een aansprakelijkheidsverzekering voor ondernemers?
• Waarom iedere ondernemer met aansprakelijkheid te maken krijgt
• Wanneer regel je een aansprakelijkheidsverzekering?
• Aansprakelijkheidsverzekering en je administratie
• Is een aansprakelijkheidsverzekering aftrekbaar?
• Goed verzekerd en goed geadministreerd
• Veelgestelde vragen

Wat is een aansprakelijkheidsverzekering voor ondernemers?

Een aansprakelijkheidsverzekering is een overkoepelende term. Daar vallen twee verschillende verzekeringen onder: de bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering (AVB) en de beroepsaansprakelijkheidsverzekering (BAV). Deze 2 verzekeringen dekken verschillende risico's.

Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering (AVB)

De AVB dekt schade aan personen of spullen van anderen. Denk aan een klant die bij jou struikelt of een medewerker die per ongeluk iets beschadigt bij een opdrachtgever. Het gaat om fysieke schade die ontstaat door jouw bedrijfsactiviteiten.

Beroepsaansprakelijkheidsverzekering (BAV)

De BAV dekt financiële schade (vermogensschade) die ontstaat door fouten in je werk. Denk aan een verkeerd advies, een fout in een rapport of een gemiste deadline met financiële gevolgen voor je klant. Deze verzekering is vooral handig voor ondernemers die kennis of advies verkopen: consultants, adviseurs, ontwerpers, coaches en andere dienstverleners.

Wanneer ben je wel en niet verzekerd?

Dat verschilt per verzekering en per verzekeraar. Over het algemeen geldt:

• Je bent verzekerd voor schade die ontstaat tijdens de looptijd van de verzekering.
• Je bent niet verzekerd voor schade die al bestond voor het afsluiten van de verzekering.
• Opzettelijke schade valt niet onder de dekking.

Waarom iedere ondernemer met aansprakelijkheid te maken krijgt

Aansprakelijkheid betekent dat je verantwoordelijk bent voor schade die jij of jouw bedrijf veroorzaakt. Als ondernemer ga je die verantwoordelijkheid aan zodra je werkt voor anderen. Veel starters onderschatten dit risico. Je bent druk met klanten binnenhalen, je eerste facturen sturen en je administratie op orde krijgen. Aansprakelijkheid voelt abstract, tot er iets misgaat. En dan kunnen de financiële gevolgen groot zijn. Zeker als je net begint en nog geen buffer hebt opgebouwd. Herkenbare situaties waarbij dat speelt, lees je hieronder.

Voorbeelden van situaties

Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering

• Je bent bij een klant aan het werk en je stoot per ongeluk een duur apparaat om. Het apparaat is kapot.
• Tijdens een verbouwing raakt een waterleiding waterpijp beschadigd met lekkage als gevolg.
• Een bezoeker van je bedrijfspand glijdt uit over een natte vloer en raakt gewond.

Beroepsaansprakelijkheidsverzekering

• Je geeft advies dat achteraf onjuist blijkt te zijn. Je klant lijdt daardoor financiële schade.
• Je levert een bouwtekening of technisch ontwerp op met een fout. De klant moet het laten aanpassen en stuurt de rekening naar jou.
• Je dient een subsidieaanvraag te laat in voor je opdrachtgever, waardoor de aanvraag vervalt en je opdrachtgever inkomsten misloopt.

Wanneer regel je een aansprakelijkheidsverzekering?

Het beste moment om dit te regelen, is voordat je je eerste opdracht uitvoert. Zodra je actief bent als ondernemer, loop je risico. Een claim over iets wat al is gebeurd, valt niet onder een verzekering die je daarna afsluit.

Checklist voor startende ondernemers

• Schrijf je in bij de KVK.
• Regel je boekhouding.
• Check welke verzekeringen relevant zijn voor jouw beroep.
• Overweeg een AVB als je fysiek werk doet voor klanten.
• Overweeg ook een BAV als je kennis, advies of diensten verkoopt.
• Bewaar je polis en betalingsbewijzen goed in je administratie.

Ben je net gestart zonder verzekering? Je bent dan niet met terugwerkende kracht gedekt, maar je beschermt jezelf wel voor alles wat daarna komt.

Aansprakelijkheidsverzekering voor zzp'ers

Veel zzp'ers werken op locatie bij klanten, geven advies of leveren een dienst met een duidelijk resultaat. Dat maakt zowel de AVB als de BAV relevant. Bij sommige opdrachtgevers is een beroepsaansprakelijkheidsverzekering zelfs een vereiste voordat je aan de slag kunt. Er is geen werkgever die een verzekering voor je regelt. Jij bent zelf verantwoordelijk voor je dekking.

Hoe kies je de juiste aansprakelijkheidsverzekering?

Gebruik dit lijstje als je verzekeringen vergelijkt:

• Welk type verzekering heb je nodig? Alleen AVB of BAV of allebei met ook een aanvullende BAV?
• Wat dekt de verzekering precies? Lees de polisvoorwaarden en niet alleen de samenvatting.
• Wat zijn de uitsluitingen? Sommige beroepen of activiteiten vallen buiten de standaarddekking.
• Hoe hoog is het eigen risico? Een hoger eigen risico betekent een lagere premie, maar ook meer kosten als er iets misgaat.
• Wat is het verzekerd bedrag? Controleer of dit realistisch is voor de schades die in jouw branche kunnen ontstaan.

Is een aansprakelijkheidsverzekering aftrekbaar?

Een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering (AVB) is een zakelijke uitgave en daarmee volledig aftrekbaar. Omdat deze verzekering puur bedoeld is om zakelijke risico's af te dekken, ziet de Belastingdienst dit als noodzakelijke bedrijfskosten. De manier waarop je dit verwerkt in je belastingaangifte kan echter per rechtsvorm verschillen.

Hieronder vind je een overzicht van hoe de aftrekbaarheid werkt per rechtsvorm en de valkuilen waar je als (startende) ondernemer op moet letten.

Goed verzekerd en goed geadministreerd

Een aansprakelijkheidsverzekering is handig voor elke type ondernemer. Zeker als je net begint.

Kort samengevat:

• De AVB dekt schade aan personen en spullen. De BAV dekt financiële schade door fouten in je werk.
• Als zzp'er ben je zelf verantwoordelijk voor je dekking. Er is geen werkgever die dat voor je regelt.
• Regel je verzekering voor je eerste opdracht. Of direct bij de start (inschrijving KVK) van je bedrijf. Bestaande schades zijn niet gedekt.
• Bewaar je polis en betalingsbewijzen goed in je administratie.
• De premie van zowel een AVB en/of een BAV zijn zakelijk en daarmee aftrekbaar. Je verwerkt ze als zakelijke kosten in je boekhouding.

Weten waar je als startende ondernemer nog meer aan moet denken? Lees het in deze checklist.