De 5 grootste belastingvoordelen die starters in 2026 laten liggen

De startersaftrek (je laatste kans)

De startersaftrek is een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek. In 2026 bedraagt die € 2.123. Je mag hem maximaal drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar van je onderneming en je hoeft dat niet drie jaar achter elkaar te doen. Val je een jaar buiten het urencriterium? Dan sla je dat jaar gewoon over en gebruik je de aftrek een ander jaar.

Wat veel starters niet weten is dat de startersaftrek per 1 januari 2027 volledig wordt afgeschaft. Er komt geen overgangsregeling. Zit je nu nog in je eerste vijf jaar? Dan is 2026 je laatste kans om hem te benutten als je hem dit jaar nog niet hebt gebruikt. Gecombineerd met de zelfstandigenaftrek van € 1.200 in 2026 kom je op een totale aftrek van € 3.323. Dat scheelt je al snel een paar honderd euro aan belasting.

De twee voorwaarden waaraan je dient te voldoen:

• Je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Ben je een echte starter, dus in geen van de 5 voorgaande jaren ondernemer geweest? Dan hoef je de 1.225 uur niet te toetsen aan de tijd die je aan een baan besteedt. Let op: als je pas later in het jaar bent gestart, kan het lastig zijn om de 1.225 uur dat jaar nog te halen.
• Je was in minimaal één van de vijf voorgaande kalenderjaren geen ondernemer voor de inkomstenbelasting.

De mkb-winstvrijstelling

De mkb-winstvrijstelling is het voordeel dat starters het minst actief claimen omdat ze denken dat ze er iets voor moeten doen. Dat hoeft niet. Deze vrijstelling wordt automatisch toegepast in je aangifte zodra je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. In 2026 mag je 12,7% van je winst na ondernemersaftrek aftrekken. Je betaalt dus alleen belasting over 87,3% van wat overblijft. Geen urencriterium, geen aanvraagformulier.

Goed om te weten is wel dat de vrijstelling in een verliesjaar in je nadeel werkt. De vrijstelling verkleint namelijk je fiscale verlies met 12,7%, waardoor je minder verlies kunt verrekenen met winst in andere jaren en dus later meer belasting betaalt.

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Heb je dit jaar een laptop, bureau, camera of andere bedrijfsmiddelen gekocht? Dan heb je waarschijnlijk recht op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Naast de normale afschrijving mag je een extra percentage van je investering aftrekken van je winst.

In 2026 gelden de volgende bedragen:

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2026: Per afzonderlijk bedrijfsmiddel geldt een minimum van € 450 exclusief btw. Tweedehands spullen tellen ook mee.

Willekeurig afschrijven

Dit voordeel geldt uitsluitend voor starters in de eerste vijf jaar van hun onderneming en wordt door ontzettend veel mensen vergeten. Normaal schrijf je een bedrijfsmiddel gespreid af over meerdere jaren. Als starter mag je zelf bepalen hoeveel je afschrijft, van 0% tot 100% van de aanschafprijs, en in welk jaar je dat doet.

Heb je een goed jaar met een hoge winst? Dan schrijf je extra af om je belastbare winst te drukken. Heb je een mager jaar? Dan wacht je met de extra afschrijving. Jij bepaalt het tempo. Dit werkt het best als je het combineert met de KIA. Pas eerst de KIA toe op de aankoopprijs en schrijf daarna willekeurig af. Zo profiteer je maximaal van beide regelingen op dezelfde investering.

Aanloopkosten aftrekken

Kosten die je maakte voordat je bedrijf officieel van start ging, zijn ook aftrekbaar. Denk aan inschrijfkosten bij de KVK, de aanschaf van materialen voor je eerste klus, een zakelijke telefoon of een website die je al bouwde voor je lancering.

Zolang de kosten direct verband houden met je onderneming en je ze kunt aantonen met facturen of bonnetjes, mag je ze opvoeren als zakelijke kosten in je eerste aangifte. Veel starters denken dat de teller pas begint te lopen op de dag van inschrijving. Dat klopt niet. Bewaar dus alle bonnen en facturen uit de aanloopperiode, ook als die maanden voor je officiële startdatum liggen.

Wat leveren de belastingvoordelen voor starters op?

Zodra je weet welke belastingvoordelen in 2026 voor jou van toepassing zijn, dan kun je in je aangifte serieus geld terugkrijgen. Bij een winst van € 40.000 kan de combinatie van zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling je belastbare inkomen met meer dan € 10.000 verlagen. Daar komt de KIA nog eens bovenop als je hebt geïnvesteerd.

Zorg dat je administratie op orde is, houd je uren bij voor het urencriterium en boek je investeringen. Met e‑Boekhouden.nl is dat een fluitje van een cent. De eerste 15 maanden na inschrijving bij de KVK is de boekhoudsoftware helemaal gratis. Dus, waar wacht je nog op?