EIA (energie-investeringsaftrek)

De energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale regeling waarmee je een investering in energiebesparende of duurzame bedrijfsmiddelen extra aftrekt van je winst, bovenop de gewone afschrijving. Zo betaal je minder inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting en wordt duurzaam investeren aantrekkelijker. De EIA geldt voor eenmanszaken, vof's, maatschappen en bv's die in Nederland belastingplichtig zijn.

Inhoudsopgave

• Wat is de EIA precies?
• Voorwaarden energie-investeringsaftrek
• Welke bedrijfsmiddelen komen in aanmerking voor de EIA?
• Hoe vraag ik de EIA aan?
• EIA slim inzetten
• Veelgestelde vragen over de EIA

Wat is de EIA precies?

De energie-investeringsaftrek (EIA) belast je winst lager naarmate je meer investeert in energiezuinige of duurzame bedrijfsmiddelen. Denk aan zonnepanelen, warmtepompen of machines die minder energie verbruiken. Voor elke euro die je hieraan uitgeeft, mag je een extra percentage aftrekken van je winst, los van de gewone afschrijving die je al toepast. Dit percentage bedraagt op dit moment 40% en wordt jaarlijks door de overheid vastgesteld, check daarom altijd de actuele hoogte via RVO of de Belastingdienst voordat je een investering doet.

Let op: het is geen subsidie waarbij je geld terugkrijgt, het werkt via de belastingaangifte. Maak je winst, dan betaal je direct minder belasting. Maak je geen winst, dan vergroot de EIA je verrekenbare verlies. Dat verlies verreken je met winst in een later jaar, waardoor je dan minder belasting betaalt.

Al je investeringen goed bijhouden? Met e‑Boekhouden.nl heb je je boekhouding altijd op orde. Voor starters is het de eerste 15 maanden na inschrijving bij de KVK helemaal gratis.

Voorwaarden energie-investeringsaftrek

Niet elke investering komt zomaar in aanmerking. Dit zijn de belangrijkste voorwaarden:

Heb je zowel een eigen onderneming als een vof? Dan telt de Belastingdienst die investeringen bij elkaar op, zo voorkom je dat je per ongeluk boven het maximum uitkomt.

Welke bedrijfsmiddelen komen in aanmerking voor de EIA?

De Energielijst van RVO bevat honderden bedrijfsmiddelen. Die lijst wordt elk jaar bijgesteld, dus check hem altijd even voordat je een grote aankoop doet. Voorbeelden van bedrijfsmiddelen die in aanmerking komen:

• Zonnepanelen
• Warmtepompen
• Laadpalen
• Energiezuinige verlichting (LED)
• Isolatiemaatregelen voor bedrijfsgebouwen
• Energiezuinige machines en installaties

Staat jouw bedrijfsmiddel niet specifiek op de lijst? Dan kan het toch in aanmerking komen via een generieke code. De Energielijst kent naast specifieke codes ook algemene codes voor maatwerkinvesteringen die aantoonbaar energiebesparing opleveren. Check de Energielijst van RVO om te zien welke code van toepassing is.

Hoe vraag ik de EIA aan?

De EIA vraag je niet aan bij de Belastingdienst, maar bij RVO. Zo werkt het:

• Meld je investering binnen 3 maanden via het online aanvraagportaal van RVO. Je hebt eHerkenning nodig (niveau 2+).
• Je ontvangt een ontvangstbevestiging. Die bewaar je bij je boekhouding.
• RVO stelt het aftrekbedrag vast en stuurt je een beschikking. Ben je het er niet mee eens? Dan kun je bezwaar maken.
• Je verwerkt de EIA in je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.

EIA slim inzetten

De energie-investeringsaftrek is te combineren met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dat levert dubbel belastingvoordeel op dezelfde investering op, zonder extra moeite. Ook handig: een erkend energieadvies voor je bedrijf is onder voorwaarden aftrekbaar. Zo haal je al voordeel uit de voorbereiding.

Heb je meerdere grote investeringen gepland? Spreid ze dan slim over meerdere belastingjaren om optimaal gebruik te maken van de grenzen. Check ook of je naast de EIA in aanmerking komt voor de SDE++ subsidie, want die twee zijn in sommige gevallen ook te combineren.

Gratis uitproberenZonder verplichtingen