Wanneer moet ik mijn btw-aangifte doen?

Wat zijn de deadlines voor het doen van je btw-aangifte? Wanneer je je eerste btw-aangifte doet en wat er gebeurt als je te laat bent met je aangifte of betaling lees je hier.

Inhoudsopgave

• Eerste btw-aangifte
• Deadlines btw-aangifte per kwartaal
• Deadlines btw-aangifte per maand
• Deadlines btw-aangifte per jaar
• Doe altijd aangifte
• Niet op tijd je btw-aangifte indienen
• Btw-aangifte niet op tijd betalen
• Veelgestelde vragen over de deadlines van de btw-aangifte

Eerste btw-aangifte

Het kan zijn dat je je eerste btw-aangifte nog op papier moet doen. In dat geval staat dat in de brief die je van de Belastingdienst ontvangt. Het kan ook zijn dat je de eerste btw-aangifte al digitaal kunt indienen. Daarvoor log je in op Mijn Belastingdienst Zakelijk. Heb je een eenmanszaak in Nederland? Dan kun je inloggen met je DigiD.

Deadlines btw-aangifte per kwartaal

Het merendeel van de ondernemers kiest voor een btw-aangifte per kwartaal. In dat geval moet je btw-aangifte een maand na het aflopen van het kwartaal bij de Belastingdienst binnen zijn. De betaling dient ook op deze deadline bij de Belastingdienst binnen te zijn.

De deadlines van de btw-aangifte per kwartaal:

Deadlines btw-aangifte per maand

Standaard zal de Belastingdienst je btw-aangifte per kwartaal laten doen. Je kunt wel een verzoek indienen om per maand of per jaar aangifte te doen. Je krijgt binnen 6 weken een reactie van de Belastingdienst. Wacht deze bevestiging van de Belastingdienst wel af. De wijziging gaat in bij de start van een nieuw tijdvak.

Het kan ook zijn dat de Belastingdienst je een maandelijkse aangifte oplegt. Bijvoorbeeld als je meerdere keren te laat was met je aangifte of te laat hebt betaald. Je krijgt hier dan apart bericht van.

De deadlines voor het doen van je btw-aangifte én betaling per maand, zijn:

Deadlines btw-aangifte per jaar

Doe je jouw aangifte per jaar? Dan is de deadline 31 maart van het eerstvolgende jaar. Om btw-aangifte per jaar te mogen doen, dien je een verzoek in bij de Belastingdienst. Er gelden dan wel de volgende voorwaarden:

• Je betaalt jaarlijks minder dan €1.883 btw; en
• Je hebt geen vergunning artikel 23 (van toepassing als je goederen invoert vanuit een niet-EU-land. Met deze vergunning betaal je de btw over de goederen niet bij de grens, maar neem je dat op in je btw-aangifte); en
• Je hebt een eenmanszaak, maatschap of vof; en
• Je hebt jaarlijks voor minder dan €10.000 aan intracommunautaire leveringen, diensten, verwervingen of afgenomen intracommunautaire diensten.

Als je niet meer voldoet aan deze voorwaarden, dan verandert de Belastingdienst dit. Je krijgt hier dan een bericht van.

Doe altijd aangifte

Heb je geen omzet of kosten gemaakt? Doe dan wel altijd aangifte. Zeker voor startende ondernemers komt het voor dat in het eerste kwartaal geen omzet wordt behaald. Ook dan doe je op tijd aangifte. Doe je geen aangifte of te laat? Dan krijg je een naheffingsaanslag en een boete.

Niet op tijd je btw-aangifte indienen

Uitstel aanvragen voor je btw-aangifte is niet zo eenvoudig. Alleen in het geval van ernstige calamiteiten kun je uitstel aanvragen. Dit kan bijvoorbeeld wanneer je te maken hebt gehad met een brand of overstroming waardoor je administratie (tijdelijk) niet beschikbaar is.

Dien je de btw-aangifte niet op tijd in? Dan krijg je een naheffingsaanslag. In deze naheffingsaanslag maakt de Belastingdienst een inschatting van je afgedragen en te vorderen btw. Dit is vaak hoger dan de werkelijke bedragen.

Btw-aangifte niet op tijd betalen

De Belastingdienst rekent met een coulancetermijn van zeven kalenderdagen na de uiterste betaaldatum. Betaal je alsnog binnen dit termijn? Dan krijg je mogelijk geen boete. Dat ligt er wel aan of je de vorige aangifte op tijd en volledig betaalde. Betaalde je voorheen wel op tijd? Dan krijg je geen betaalverzuimboete. Je krijgt wel een verzuimmededeling.

Wanneer het niet de eerste keer is dat je te laat betaalt krijg je een betaalverzuimboete van 3% van het te laat betaalde bedrag. Met een minimum van €50 en een maximum van €5.514.

Je betaalt te laat na de coulance datum? Dan geldt ook weer dezelfde betaalverzuimboete van 3%, met een minimum van €50 en een maximum van €5.514. Ook wanneer je niet betaalt, gelden deze percentages en bedragen.